Налоговые вычеты по НДФЛ (вычеты).

Налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемый доход либо вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Право на налоговый вычет имеет любое физическое лицо — налоговый резидент РФ, которое получает доход и платит с него НДФЛ.

Получить можно только ту сумму, которая не превышает уплаченный за год налог.

Некоторые вычеты можно получить дистанционно через личный кабинет на сайте ФНС или портале «Госуслуги».

Виды налоговых вычетов в России:

Стандартные — для льготных категорий граждан. Например, вычет для семей с детьми.

Социальные — за расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, благотворительность и другие социально значимые проекты.

Имущественные — при покупке недвижимости.

Инвестиционные — связаны с инвестициями в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, что позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ. ИИС и ЛДВ.

Профессиональные — доступны для индивидуальных предпринимателей и самозанятых, а также для работников, если они понесли расходы в связи с выполнением своей профессиональной деятельности.

Ограничения:

Большинство видов налоговых вычетов можно вернуть только по расходам за последние три года, кроме имущественных вычетов, которые не имеют ограничений по срокам.

Вычет по оплате процентов за ипотеку предоставляется только один раз и на один объект недвижимости.

Гражданин имеет право подать декларацию одновременно за несколько прошедших периодов, но не более трёх. Например, в 2026 году можно получить вычет за оплату обучения сразу за 2023, 2024 и 2025 годы.

Оформить налоговый вычет можно:

Через налоговую инспекцию.

Через работодателя.

В упрощенном порядке в кабинете налогоплательщика (в банке, у брокера).

В комментариях буду собирать доп информацию по теме с обновлениями.